Calcolatore Imposta Sulle Cripto-Attività Quadro RW 2026

Ultimo aggiornamento: 2026-05-20

L'imposta sulle cripto-attività (IC) è un'imposta patrimoniale annuale dello 0,20% (2 per mille) sul valore delle cripto-attività detenute al 31 dicembre (o alla data di cessione), da indicare nel Quadro RW con codice bene 21. L'imposta è pro-rata sul numero di giorni di detenzione nell'anno: se hai detenuto le cripto per soli 182 giorni, paghi circa metà dell'imposta annuale. Se il totale calcolato è pari o inferiore a €12, l'imposta non è dovuta.

Questa imposta è distinta dalla tassazione delle plusvalenze (Quadro RT Sez. V-A, aliquota 26% nel 2025 e 33% dal 2026), che si applica solo in caso di cessione. Questo calcolatore computa esclusivamente l'IC patrimoniale.

Come funziona l'imposta (IC)

L'IC si calcola con la formula: IC = valore finale × 0,20% × (giorni / 365) × (quota / 100). Il valore finale (colonna 8) è il valore di mercato al 31 dicembre oppure alla data di cessione — lo fornisci tu. I giorni (colonna 10) sono i giorni in cui hai detenuto le cripto nell'anno fiscale (365 se per tutto l'anno). La quota (colonna 5) è la percentuale di tua proprietà (100% se sei il solo titolare).

Se il totale IC di tutti gli asset è pari o inferiore a €12, l'imposta non è dovuta (rigo RW8 col. 5). Tutte le cripto-attività usano il codice individuazione bene 21, senza codice Stato. L'IC è distinta dalle plusvalenze (Quadro RT), che si calcolano solo in caso di vendita o scambio.

Calcolatore

Approfondimento

Valore finale (colonna 8) — devi portare tu il numero: esistono due criteri di valorizzazione previsti dalle istruzioni AdE. Il criterio 1 utilizza il valore di mercato al 31 dicembre (o alla data di cessione); il criterio 4 utilizza il costo di acquisto, con metodo LIFO per determinare quali cripto risultano ancora detenute a fine anno. Questo calcolatore non determina quale criterio sia applicabile alla tua situazione: inserisci il valore che hai già determinato. Per calcolare il costo di acquisto LIFO puoi utilizzare il calcolatore plusvalenze FIFO/LIFO. Rivolgiti a un commercialista per scegliere il criterio corretto.
Aggregazione (AdE istruzioni Quadro RW, p. 51): le cripto-attività (tutte con codice individuazione 21, senza codice Stato) possono essere indicate in un unico rigo aggregato usando il valore finale complessivo e la media ponderata dei giorni di detenzione, ponderata per il valore di ciascun asset. Il contribuente deve conservare un prospetto con il dettaglio per singolo asset. In alternativa, è prassi usare righi separati per ciascun wallet o exchange — entrambe le letture sono riscontrabili. Rivolgiti a un commercialista per la tua situazione.
IC vs. plusvalenze — attenzione alla distinzione: l'IC (Quadro RW, 0,20% sul patrimonio, art. 1 co. 146 L. 197/2022) è completamente separata dalle plusvalenze sulle cripto-attività (Quadro RT Sez. V-A, 26%/33% sui guadagni da cessione, art. 67 co. 1 lett. c-sexies TUIR). Basi imponibili diverse, sezioni diverse del Fascicolo 2. Questo strumento calcola esclusivamente l'imposta patrimoniale IC.