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Calcolatore tasse criptovalute 2026

Inserisci i tuoi acquisti e le tue vendite di criptovalute per calcolare l'imposta sostitutiva dovuta secondo la normativa italiana vigente. Il calcolatore supporta il metodo FIFO e LIFO, le aliquote 2025 e 2026, e la deroga per le stablecoin denominate in euro ai sensi del Regolamento MiCA.

Acquisti

Data acquisto Quantità Prezzo unitario (€) Commissione (€) Rimuovi

Vendite

Data vendita Quantità Prezzo unitario (€) Commissione (€) Rimuovi

Risultato indicativo. Le soglie, i casi particolari e le situazioni non previste da questo strumento possono modificare il calcolo. Consulta un commercialista per la tua situazione specifica.

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Come funziona

Le criptovalute — denominate cripto-attività dalla normativa italiana — generano redditi diversi di natura finanziaria soggetti a imposta sostitutiva ai sensi dell'art. 67, co. 1, lett. c-sexies del TUIR, introdotto dall'art. 1, L. 197/2022 (Legge di Bilancio 2023). Il presupposto impositivo è la plusvalenza realizzata: la differenza positiva tra il corrispettivo netto di vendita e il costo di acquisto, comprensivo delle commissioni di transazione.

Anno d'imposta 2025 (da dichiarare nel Modello Redditi 2026): aliquota sostitutiva del 26% su tutte le cripto-attività, senza soglia di esenzione (L. 197/2022, art. 67 co. 1 lett. c-sexies TUIR).

Anno d'imposta 2026 (da dichiarare nel Modello Redditi 2027): la L. 207/2024 (Legge di Bilancio 2025) ha elevato l'aliquota al 33% per le cripto-attività in generale. Fanno eccezione le stablecoin denominate in euro conformi al Regolamento UE 2023/1114 (MiCA), che restano al 26%. Le regole sulla tassazione delle cripto sono cambiate più volte dal 2022: se vuoi capire come si è arrivati al quadro attuale, leggi la nostra guida alla confusione fiscale crypto.

Metodi di calcolo — FIFO e LIFO: il metodo FIFO (First In, First Out) imputa alle vendite i lotti acquistati per primi; il metodo LIFO (Last In, First Out) imputa prima i lotti più recenti. Il costo di acquisto per ogni lotto include le commissioni pagate all'atto dell'acquisto; il corrispettivo netto di vendita è ridotto delle commissioni di vendita.

Minusvalenze e riporto perdite: se le cessioni producono una perdita netta, questa può essere portata in deduzione dalle plusvalenze della stessa categoria realizzate nei quattro anni d'imposta successivi (art. 68, co. 5 TUIR). La perdita deve essere indicata in dichiarazione anche nell'anno in cui si realizza.

Quadro RW: indipendentemente dal realizzo di plusvalenze, le cripto-attività detenute tramite intermediari non residenti o wallet personali devono essere indicate nel quadro RW del Modello Redditi (monitoraggio fiscale), come chiarito dalla Circolare AdE n. 30/E del 27 ottobre 2023.

Come si versa: l'imposta sostitutiva sulle plusvalenze cripto si paga tramite modello F24, utilizzando il codice tributo 1715 (Risoluzione AdE n. 36/E del 26 giugno 2023). Il versamento avviene in un'unica soluzione, in sede di saldo delle imposte sui redditi.

Esempio pratico

Acquisto di 0,5 ETH il 10 gennaio 2026 a € 3.000 per ETH (costo totale € 1.500, commissione € 15), venduti il 15 settembre 2026 a € 4.200 per ETH (ricavo lordo € 2.100, commissione € 21).

  • Costo di acquisto rettificato: € 1.500 + € 15 = € 1.515,00
  • Corrispettivo netto di vendita: € 2.100 − € 21 = € 2.079,00
  • Plusvalenza realizzata: € 2.079,00 − € 1.515,00 = € 564,00
  • Aliquota 2026, crypto generica (L. 207/2024): 33%
  • Imposta sostitutiva dovuta: € 564,00 × 33% = € 186,12

Con le stesse operazioni ma per anno d'imposta 2025, l'aliquota sarebbe stata il 26% → imposta € 146,64. Se invece di ETH si trattasse di una stablecoin EUR MiCA venduta nel 2026, l'aliquota resterebbe al 26% (L. 207/2024, deroga stablecoin euro-MiCA) → imposta € 146,64.

Domande frequenti

Da quando si applica l'aliquota del 33%?
L'aliquota del 33% si applica alle plusvalenze realizzate nell'anno d'imposta 2026 (da dichiarare nel Modello Redditi 2027), introdotta dalla L. 207/2024 (Legge di Bilancio 2025). Per le operazioni effettuate nell'anno d'imposta 2025, l'aliquota è ancora il 26% (L. 197/2022, art. 67 co. 1 lett. c-sexies TUIR).
Cosa si intende per metodo FIFO e LIFO nel calcolo del capital gain?
Il metodo FIFO (First In, First Out) presuppone che i lotti acquistati per primi siano i primi ad essere ceduti, con il relativo costo storico. Il metodo LIFO (Last In, First Out) imputa invece prima i lotti più recenti. La scelta incide sull'importo della plusvalenza: con prezzi in crescita il FIFO tende a produrre plusvalenze maggiori rispetto al LIFO; con prezzi in calo, l'effetto si inverte.
Le stablecoin in euro sono tassate diversamente nel 2026?
Sì. Per l'anno d'imposta 2026, le stablecoin denominate in euro conformi al Regolamento UE 2023/1114 (MiCA) mantengono l'aliquota del 26%, mentre le altre cripto-attività passano al 33% (L. 207/2024). Per l'anno d'imposta 2025 tutte le cripto-attività sono uniformemente al 26%, senza distinzioni di tipo.
Posso dedurre le perdite da criptovalute?
Sì. Le minusvalenze realizzate su cripto-attività possono essere portate in deduzione dalle plusvalenze della stessa categoria realizzate nei quattro anni d'imposta successivi (art. 68, co. 5 TUIR). La perdita va indicata in dichiarazione dei redditi nell'anno in cui si realizza, anche se non vi sono plusvalenze da compensare in quello stesso anno.
Devo dichiarare le criptovalute anche se non ho venduto nulla?
La detenzione di cripto-attività tramite intermediari esteri o wallet personali comporta l'obbligo di compilare il quadro RW del Modello Redditi (monitoraggio fiscale), a prescindere dal realizzo di plusvalenze. L'obbligo è stato confermato e dettagliato dalla Circolare AdE n. 30/E del 27 ottobre 2023. Le plusvalenze vanno invece dichiarate nel quadro RT.
Il calcolatore include l'IVAFE?
No. L'IVAFE (Imposta sul Valore delle Attività Finanziarie detenute all'Estero) è stata eliminata per le cripto-attività dalla L. 207/2024 (Legge di Bilancio 2025) a partire dall'anno d'imposta 2025. Il calcolatore si occupa esclusivamente dell'imposta sostitutiva sulle plusvalenze da cessione di cripto-attività.